Sukhothai Heritage Resort — H1 2026 Performance Review

P&L Performance

H1 Actual 2026 · comparison ใช้ FY Budget / FY AC+FC (Executive Insights)

H1 2026 Actual

ตัวเลข H1 2026 (Jan–Jun) จาก P&L · คอลัมน์เปรียบเทียบเป็นระดับเต็มปี (Var FY = ฿28,315,704 AC+FC vs ฿33,748,394 Budget = -16.1%)

Room Revenue (H1)

฿5,012,107

รวม SVC · 41.2% of Rev

F&B Revenue (H1)

฿6,163,507

รวม SVC · 50.6% of Rev

Other Revenue (H1)

฿994,868

8.2% of Rev

Cost of Sales (H1)

฿2,375,633

19.5% of Rev · Food 41.73% / Bev 29.16%

Operating Payroll (H1)

฿4,306,562

35.4% of Rev · Budget 40.0%

Dept. Profit (H1)

฿4,315,440

35.5% margin · FY BG vs FY -22.4%

GOP (H1)

฿99,852

0.8% margin · FY BG 13.5%

EBITDA (H1)

฿-58,725

-0.5% margin · FY Budget ฿2,360,759

Energy Cost (H1)

฿856,437

7.0% of Rev · FY AC+FC ฿1,899,063

Rooms Profit %

39.5%

FY BG 43.6% (-4.1pp)

F&B Profit %

23.9%

FY BG 31.9% (-8.0pp)

Depreciation (H1)

฿3,507,823

FY BG ฿3,507,822

Revenue Comparison — FY Basis

Rooms / F&B / Other · FY AC+FC 2026 (ACT) · FY Budget 2026 · FY 2025

Revenue Mix — ACT H1 2026

Rooms / F&B / Other (% of ฿12,170,482)

Monthly Revenue (Jan–Jun)

Actual vs Budget — 6 เดือน

Monthly GOP (Jan–Jun)

Actual · เส้นประ = เป้า GOP เฉลี่ยรายเดือน (฿379,271/เดือน จากงบ FY) · แกน Y หน่วย: พันบาท

Overhead Expense Mix — FY AC+FC

A&G / S&M / POMEC / Energy

H1 P&L Contribution (฿)

Revenue → Costs/Overheads → EBITDA ผลกระทบรายบรรทัด · หน่วย ฿เต็ม

P&L Summary — H1 Actual 2026 vs FY Budget / FY AC+FC

หน่วย: ฿ · Var FY% เปรียบเทียบ FY AC+FC vs FY Budget (Executive Insights) · เขียว = ดีกว่างบ แดง = แย่กว่างบ

Description	ACT H1 2026	% of Rev	FY Budget 2026	FY AC+FC 2026	Var FY%	หมายเหตุ
Total Revenue	12,170,482	100%	33,748,394	28,315,704	-16.1%	vs FY 2025 ฿28.45M (-0.5%)
— Room Revenue	5,012,107	41.2%	15,218,446	11,047,360	-27.4%	คิด 76.8% ของช่องว่างงบ ฿5.43M
— F&B Revenue	6,163,507	50.6%	16,112,845	15,203,065	-5.6%	+4.2% vs FY 2025 (ชดเชย Rooms)
— Other Revenue	994,868	8.2%	2,417,102	2,065,278	-14.6%	-18.7% vs FY 2025
Cost of Sales	2,375,633	19.5%	6,121,015	5,607,808	-8.4%	Food cost 41.73% · Bev cost 29.16%
Operating Payroll	4,306,562	35.4%	9,269,287	8,699,186	-6.2%	Budget 40.0% of Rev → ประหยัดแต่ภาพ
Operating Other Expense	1,172,847	9.6%	3,684,064	2,617,348	-28.9%	Rooms + F&B (หลัก) · FY AC+FC ต่ำกว่างบ 28.9%
Dept. Profit	4,315,440	35.5%	14,674,028	11,391,364	-22.4%	Rooms 39.5% · F&B 23.9% · Other 86.3%
Overhead Total (H1 implied)	4,215,588	34.6%	10,122,773	8,722,311	-13.8%	A&G+S&M+POMEC+Energy · FY AC+FC ต่ำกว่างบ 13.8%
GOP	99,852	0.8%	4,551,256	2,669,053	-41.4%	FY AC+FC +15.4% vs 2025 ฿2.31M
Property Tax & Insurance	156,536	1.3%	372,000	313,071	-15.8%	Property ฿240K + Insurance ฿84K + Vehicle ฿48K · FY AC+FC ต่ำกว่างบ 15.8%
EBITDA	-58,725	-0.5%	4,179,256	2,360,759	-43.5%	EBITDA = GOP − Fixed Charges · FY AC+FC ต่ำกว่างบ 43.5%
Depreciation	3,507,823	28.8%	7,200,000	7,107,303	-1.3%	H1 (ม.ค.–มิ.ย.) = เดือนตามงบเจ้าของ
NET PROFIT (LOSS) — ก่อนดอกเบี้ย/ภาษี	-3,566,548	-29.3%	-3,020,744	-4,746,543	-57.1%	# GOP − ค่าเสื่อม · FY AC+FC ขาดทุนมากกว่างบ 57.1%

Rooms

ACT Rev (H1, รวม SVC)฿5,012,107

FY Budget฿15,218,446

Dept Profit (H1)฿1,982,085

Margin (H1)39.5%

FY AC+FC Rev฿11,047,360

F&B

ACT Rev (H1, รวม SVC)฿6,163,507

FY Budget฿16,112,845

Dept Profit (H1)฿1,474,694

Margin (H1)23.9%

FY AC+FC Rev฿15,203,065

Other Operating

ACT Rev (H1)฿994,868

FY Budget฿2,417,102

Dept Profit (H1)฿858,661

Margin (H1)86.3%

FY AC+FC Rev฿2,065,278

A&G (FY AC+FC)

FY AC+FC Cost฿5,782,949

FY Budget฿6,141,065

Var FY-5.8%

% of FY Rev20.4%

Payroll/H1—

S&M (FY AC+FC)

FY AC+FC Cost฿1,268,483

FY Budget฿1,270,981

Var FY-0.2%

% of FY Rev4.5%

Payroll/H1—

POMEC (Energy)

FY AC+FC Cost฿1,754,046

FY Budget฿2,190,832

Var FY-20.0%

Energy H1฿856,437

% of FY Rev6.2%

Rooms Performance

H1 Actual 2026 — Rooms Topline & Segments (basis: HERFO Rooms worksheet, excl. SVC)

H1 2026 Actual

Room Nights Sold

3,402

vs BG 3,817 -10.9% · PY 3,366 +1.1%

Occupancy %

27.64%

vs BG -3.4pp · vs PY +0.3pp

ADR wo/SVC

฿1,339

vs BG ฿1,455 -8.0% · vs PY -0.6%

RevPAR wo/SVC

฿370

vs BG ฿451 -17.9% · vs PY +0.3%

Net Room Revenue

฿4,556,490

vs BG ฿5,555,550 -18.0%

Total Room Revenue

฿5,012,107

รวม SVC (P&L) · FY Budget ฿15.22M

Number of Guests

6,495

P&L · Density จริง 1.91

Rooms Dept. Profit %

39.5%

FY BG 43.6% (-4.1pp)

H1 Summary — 3-Way Comparison

Room Nights · Revenue (excl. SVC) · ADR · Occ% · RevPAR · Guests · H1 2025 rev. ประมาณจาก ADR FY 2025 ฿1,348 × nights

Period	Rm Nights	Revenue (฿)	ADR (฿)	Occ%	RevPAR (฿)	Guests
Actual H1 2026	3,402	4,556,490	1,339	27.64%	370	6,495
Budget H1 2026	3,817	5,555,550	1,455	31.02%	451	6,871
Actual H1 2025	3,366	4,537,000*	1,348*	27.35%	369	6,059
Variance vs Budget	-10.9%	-18.0%	-8.0%	-3.4pp	-17.9%	-5.5%
Variance vs PY	+1.1%	+0.4%	-0.6%	+0.3pp	+0.3%	+7.2%

Interactive Segment Matrix — ACT H1 2026 vs Budget H1 2026 vs PY H1 2025

เลือก Segment & Metric — กราฟ / ตาราง Matrix / Pie อัปเดตอัตโนมัติ · ที่มา HERFO segment sheet (OBAR+OAPR รวมอยู่ใน REO) · H1 = Jan–Jun

Segment Metric

Grouped Bar

ACT H1 2026 · BG H1 2026 · PY H1 2025

H1 Mix — ACT vs Budget vs PY

เมื่อเลือก All Segments จะแสดง 3 Donut: ACT H1 2026 · Budget H1 2026 · PY H1 2025

ACT H1 2026

Budget H1 2026

PY H1 2025

Segment	ACT H1 2026	BG H1 2026	ACT H1 2025	Var vs Budget	Var vs PY

หมายเหตุ: ACT H1 ฿4.85M vs BG H1 ฿5.56M (-12.6%) · PY H1 ฿4.65M (+4.4%) — ตัวเลขจาก HERFO sheets (FC+ACT / BUDGET / ACT 2025)

Monthly Room KPI — ACT H1 2026 (Jan–Jun)

Rm Nights · Occ% · ADR · RevPAR · Revenue (excl. SVC) · Guests (density 1.8) · vs Budget

Month	Rm Nights	Occ%	ADR (฿)	RevPAR (฿)	Revenue (฿)	Guests	vs Budget
January	953	45.21%	1,351	611	1,287,293	1,715	-6.6%
February	865	45.43%	1,319	599	1,140,242	1,557	-4.9%
March	536	25.43%	1,474	375	790,188	965	-9.1%
April	234	11.47%	1,436	165	335,940	421	-52.6%
May	311	14.75%	1,262	187	392,401	560	-44.5%
June	503	24.66%	1,214	299	610,174	905	-11.8%
H1 Total	3,402	27.64%	1,339	370	4,556,490	6,123	-18.0%

F&B Performance

H1 Actual 2026 — Outlets, Covers, Avg Check & Profit (P&L basis; outlet matrix = F&B Dashboard)

H1 2026 Actual

Total F&B Rev

฿6,163,507

รวม SVC · 50.6% of H1

Net F&B Rev

฿5,613,064

FY BG ฿16,112,845

Food Rev

฿4,657,905

83.0% ของ F&B

Beverage Rev

฿831,717

14.8% ของ F&B

Total Covers

19,506

vs BG +8.7% · vs PY +4.9%

Avg Check

฿264

vs BG ฿307 -14.0% · PY ฿174

Food Cost %

41.73%

Food / Food rev (H1)

Bev Cost %

29.16%

Bev / Bev rev (H1)

F&B Dept Profit

฿1,474,694

23.9% margin

Breakfast Capture %

82.61%

BG 39% (+43.6pp) · PY 56% (+26.6pp) · FC 35%

Interactive Outlet Matrix — ACT H1 2026

Outlet · Metric · Type — กราฟ / ตาราง / Pie อัปเดตอัตโนมัติ · ฿revenue ไม่รวม SVC & F&B อื่น (Lotus commercial) · 2025/2026 = Jan–Jun

Outlet Metric Type

Grouped Bar

ACT H1 2026 · BG H1 2026 · PY H1 2025

H1 Mix — ACT vs Budget vs PY

เมื่อเลือก All Outlets จะแสดง 3 Donut: ACT H1 2026 · Budget H1 2026 · PY H1 2025

ACT H1 2026

Budget H1 2026

PY H1 2025

Outlet	ACT H1 2026	BG H1 2026	ACT H1 2025	Var vs Budget

F&B Monthly — Lotus Restaurant (Jan–Jun)

Occ% · Covers · Avg Check · Revenue · vs Budget (Lotus)

Month	Occ%	Covers	Avg Check (฿)	Revenue (฿)	vs Budget
January	45.21%	3,062	181.3	555,093	-33.6%
February	45.43%	3,243	200.0	648,711	-11.1%
March	25.43%	2,993	196.0	586,631	+3.6%
April	11.47%	1,304	190.6	248,483	-49.8%
May	14.75%	1,462	210.2	307,278	-39.1%
June	24.66%	1,030	202.6	208,677	-56.1%
H1 Total	27.64%	13,094	195.1	2,554,872	-29.2%

Manning Actual

Headcount & Payroll — H1 2026 · เปรียบเทียบ Actual vs Budget vs Last Year

H1 2026 Actual

Total Headcount

49.7

Perm 41.7 · Casual 8.0 (H1 avg)

Total Payroll + Emp Rel H1

฿6,878,715

Bud 7,089,834 -3.0% · LY 6,443,875

Operating Payroll H1

฿4,306,562

Rooms+F&B · Bud 4,557,918 -5.5%

SVC Charge Allow

฿684,911

5.6% of Rev H1

Social Security

฿173,800

1.4% of Rev H1

Employee Meals

฿373,467

3.1% of Rev H1

Insurance Cost

฿115,380

P3=฿10,338×1 · P2=฿7,739×8 · P1=฿5,185×41

Casual & OT H1

฿407,193

Casual 400,893 · OT 6,300

Payroll & Employee Relations by Department — H1 2026 (AC vs Budget vs LY)

Department	H1 2026 (฿)	Budget H1 (฿)	LY H1 (฿)	Δ vs Budget	Δ vs LY
Rooms	2,393,129	2,584,116	2,227,054	-7.4%	+7.5%
Food & Beverage	1,913,434	1,973,802	1,655,622	-3.1%	+15.6%
Total Operating Departments	4,306,561	4,557,918	3,882,677	-5.5%	+10.9%
Admin / General / Finance / HR	1,550,760	1,516,854	1,629,002	+2.2%	-4.8%
Sales & Marketing	303,183	313,950	294,851	-3.4%	+2.8%
P.O.M.E.C. (Engineering)	718,211	701,106	637,345	+2.4%	+12.7%
Total Overhead Departments	2,572,154	2,531,916	2,561,198	+1.6%	+0.4%
TOTAL PAYROLL & EMP.RELATION	6,878,715	7,089,834	6,443,875	-3.0%	+6.7%

ที่มา: Monthly P&L Matrix (AC+FC vs Budget vs LY) · H1 = ม.ค.–มิ.ย. · ค่าใช้จ่ายต่ำกว่างบ / ต่ำกว่า LY = เขียว (ผลดี)

Employee Relations — H1 2026 (Breakdown)

Item	H1 2026 (฿)	H1 Budget (฿)	H1 LY (฿)	vs Budget	vs LY
Allowance Guarantee	54,000	54,000	54,000	0.0%	0.0%
Service Charge Allowance	684,911	827,700	673,453	-17.2%	+1.7%
Social Security	173,800	185,560	119,418	-6.3%	+45.5%
Employee Meals	373,467	356,400	388,533	+4.8%	-3.9%
Insurance Expense	115,380	139,825	113,795	-17.5%	+1.4%
Bonus (New Year Gift ฿7,000/person)	262,500	204,750	190,000	+28.2%	+38.2%
TOTAL EMPLOYEE RELATIONS	1,664,058	1,768,235	1,539,199	-5.9%	+8.1%

ที่มา: PER-E sheet (H1 = ม.ค.–มิ.ย.) · H1 Budget = งบรายเดือน ม.ค.–มิ.ย. · H1 LY = ค่าจริง ม.ค.–มิ.ย. 2025 · ค่าใช้จ่ายต่ำกว่างบ / ต่ำกว่า LY = เขียว (ผลดี)

Headcount — H1 2026 (FTE avg)

Type	H1 2026	FY Budget	FY 2025
Permanent	41.7	47.3	39.7
Casual	8.0	4.0	8.0
Total	49.7	51.3	47.7

ที่มา: PER-E sheet · Budget/2025 เป็นค่าเต็มปี

Occupancy & Payroll Ratio — H1 2026

Statistic	H1 Actual	H1 Budget	H1 LY
Rooms Available	12,308	12,410	12,308
Rooms Occupied	3,402	3,817	3,366
Occupancy Rate	27.6%	31.0%	27.4%
Average Room Rate	฿1,339	฿1,455	฿1,348
RevPAR	฿370	฿451	฿369
Number of Guests	6,495	6,871	6,059
Payroll-to-Revenue	56.5%	49.6%	52.4%

Org Chart — โครงสร้าง (ตำแหน่งงาน มิ.ย. 2026)

Headcount H1 avg: Perm 41.7 · Casual 8.0 · Total 49.7 FTE (Bud 51.3 · LY 47.7)

Hotel Manager

Khun Sirilak Buahom

F&B Mgr

Pume.S

TL Banquet

Anan.T

F&B Svc (3)

Nattarika.N
Tichanon.B
Sayrung.P

Casual (3)

Services
· 3 positions

Sous Chef

Teeraphon.K

TL Kitchen

Panya.B

Kitchen (4)

Somsak.M
Tanapat.M
Piyanood.M
Apiwat.T

Casual (4)

Cook (2)
Steward (2)

FO Mgr

Kasinee.W

TL Front Desk

Kantika.N

FO (5)

Adisorn.P
Nattuphon.N
Thidarat.S
Waranya.I
Thiwakorn.S

HK Mgr ▲

Sawitri.S

TL HK · TL Gard

Sudaporn.C
Jaran.T

HK (8)

Chalongrat.T
Nampueng.D
Pimwipa.C
Duanpen.M
Sulawan.B
Rewika.S
Suwanna.C
Camnan.B

Casual (1)

Maid (1)

AC Mgr

Sittipong.S

TL AP

Phattanee.S

AC (2)

Rattanakorn.J
Wannapa.O

Asst HR Mgr

Chananchida.K

HR (1)

Chadatan.M

Sales Mgr

Pornanong.C

EN Mgr ▲

Thawatchai.C

TL EN

Aphisit.J

EN (3)

Phisit.S
Aattaphong.K
Ittipon.S

Headcount by Department — H1 2026 (FTE avg) เปรียบเทียบ AC · BG · LY

ที่มา: PER-E sheet · H1 2026 = เฉลี่ย ม.ค.–มิ.ย. (Perm FTE) · Budget 2026 · LY = ค่าจริง 2025

Department	H1 2026	Budget 2026	LY 2025	vs Budget	vs LY
Front Office	7.0	7.0	7.2	0.0%	-2.4%
Housekeeping	11.0	12.0	11.0	-8.3%	0.0%
F&B Service	4.7	7.3	3.0	-35.6%	+55.7%
F&B Kitchen	6.0	7.0	5.5	-14.3%	+9.1%
Executive Office	1.0	1.0	1.8	0.0%	-42.9%
Accounting	4.0	4.5	4.0	-11.1%	0.0%
Human Resources	2.0	2.0	1.3	0.0%	+60.0%
Sales & Marketing	1.0	1.5	1.0	-33.3%	0.0%
Engineering	5.0	5.0	5.0	0.0%	0.0%
TOTAL Permanent	41.7	47.3	39.7	-11.8%	+5.0%
Casual	8.0	4.0	8.0	+100%	0.0%
GRAND TOTAL	49.7	51.3	47.7	-3.1%	+4.2%

หมายเหตุ: ตัวเลขงบ/LY มาจาก PER-E (Budget 2026 / Actual 2025) · มิ.ย. 2026 จุดตัด Manning: Perm Filled 40 · Vacant 9 · Casual 3 = 52

การปรับตำแหน่ง (Promotion) — มิ.ย. 2026

ปรับเลื่อนตำแหน่ง 2 คน ตามโครงสร้างใหม่

Khun Sawitri Srimuang — Assistant Manager, Housekeeping → Manager, Housekeeping
Khun Thawatchai Choteak — Assistant Manager, Engineering → Manager, Engineering

ระดับตำแหน่ง (Level): Hotel Manager 5 · Dept Manager 4 · Asst. Manager 3 · Team Leader 2 · Staff 1

ที่มาโครงสร้าง: 2026 HER Manning Plan Budget V.1 (19.11.2025) — 5. Organization chart & 1.Manning Plan & Payroll · ปรับตำแหน่ง 2 คน ตามที่ระบุ (Sawitri HK, Thawatchai EN) · ตัวเลขบุคคล มิ.ย. 2026 (จุดตัด)

Cash Flow Actual & CAPEX Progress

H1 2026 (Jan–Jun) — รายได้ เทียบ GOP และสถานะ CAPEX

H1 2026 Actual

Total CAPEX Budget 2026

฿7,782,651

Renovation ฿6.93M + CAPEX 3% ฿849K

CAPEX Spent H1

฿29,983

vs Budget ฿7.78M (0.4%)

CAPEX Remaining (H2)

฿7,752,668

99.6% ยังไม่ได้ดำเนินการ

Monthly Cash Flow — Actual vs Budget

Total Cash In (จาก Cash Flow Projection Row13) · Total Cash Out (Row26) · Ending Balance ณ สิ้นเดือน (Row65) · ที่มา: 2026-07-HER CASH FLOW & CAPEX UPDATE vs 2026-HER CASH FLOW & CAPEX BUDGET

Month	Total Cash In (ACT)	Total Cash In (BG)	Total Cash Out (ACT)	Total Cash Out (BG)	Ending Bal (ACT)	Ending Bal (BG)	Var End Bal
January	3,544,058	3,480,994	3,401,970	3,547,686	4,521,075	4,303,328	+5.1%
February	2,869,349	3,153,051	2,633,980	2,627,776	4,756,444	4,828,602	-1.5%
March	2,069,130	2,771,641	2,213,863	2,478,866	4,611,712	4,820,817	-4.3%
April	1,337,190	2,176,331	1,988,649	2,338,810	3,954,050	4,658,338	-15.1%
May	1,385,813	2,064,982	1,722,046	2,361,160	3,617,817	4,362,160	-17.1%
June	2,035,552	2,165,768	2,047,312	2,392,872	3,582,277	3,726,556	-3.9%
H1 Total	13,241,092	15,812,767	14,007,820	15,747,170	3,582,277	3,726,556	-3.9%

Total Revenue vs Cash Flow Ending Balance

Jan–Jun · Dual axis: ซ้าย = Total Revenue (พันบาท) · ขวา = Ending Balance (ล้านบาท) · เส้นทึบ = ACT, เส้นประ = BG

CAPEX Budget Allocation

ที่มา: CAPEX BUDGET sheet (2026-07-HER CASH FLOW & CAPEX UPDATE) · งบรวม ฿8.31M

By Department

By Category

CAPEX by Quarter (Completed vs Pending)

Strategy & Action Plan

H1 Review → H2 Action — แยกตามแผนก Rooms และ F&B (Side Bar)

H2 2026 Plan

Rooms — Strategy & Action Plan

Gap หลัก: Room Rev -27.4% vs Budget · Nights -10.9% · ADR -8.0% · RevPAR -17.9% (H1)

กลยุทธ์หลัก: ฟื้น OCC ผ่าน Leisure/MICE group + คง ratchet ADR ในช่วง high-demand (พ.ย.)
เป้าหมาย H2: RevPAR ฟื้นสู่เป้า FY ฿557 · nights 3,771 (เท่ากับ H2 งบ) · ADR ≥ ฿1,480
ฟื้น MICE (Apr–Jun -49% vs งบ) — pipeline กลุ่ม Sep–Dec + weekend leisure packages
Review segment mix: WHO/MGR ปรับราคา (ADR ต่ำกว่า ACT) · push REO/RED ผ่าน OTA channel campaigns
Upgrade walk-in/FIT BAR yield — rate floors รายวัน + inventory control ราย channel

F&B — Strategy & Action Plan

F&B Rev +4.2% YoY แต่ Avg Check ฿264 ต่ำกว่างบ -14% · Covers +8.7% vs BG · Food Cost 41.73%

กลยุทธ์หลัก: เพิ่มค่าใช้จ่ายต่อหัว (avg check) + ลด Food Cost % ผ่าน menu engineering
เป้าหมาย H2: Avg Check ≥ ฿280 · Food Cost ≤ 39% · ใช้กำลังการผลิตที่ยังว่าง (Lotus OCC สูง)
Lotus (82.6% capture) — เพิ่มอัตราบุฟเฟ่ต์ช่วง high demand + โปรโมต set menu เพิ่ม avg check
Food Cost 41.73% — re-negotiate supplier + portion control + ลดของเสียในครัว
Banquet/MICE (฿2.31M = 41% ของ outlet rev) — มัด F&B กับ Room package เพิ่ม cover + yield

PDCA Cycle Management

Plan → Do → Check → Act — สรุป H1 และมาตรการปรับปรุง H2 แยกตามแผนก Rooms และ F&B

H1→H2 Review

Rooms — PDCA Cycle

เป้าหมาย H2: RevPAR ≥ ฿557 (FY งบ) · OCC ฟื้นสู่ 36.4% · ADR ≥ ฿1,455 · ปิดช่องว่าง Room Rev ฿4,170,000 ในช่วง พ.ย.–ธ.ค. high-demand

Plan — กำหนดแผนย่อยรายเดือน: ตั้งเป้า nights 3,771 / ADR ฿1,480 สำหรับ H2 · สร้าง MICE pipeline (Sep–Dec) + weekend leisure packages · ratchet ADR ล่วงหน้าสำหรับ พ.ย.
Do — ลงมือ: push REO/RED ผ่าน OTA campaigns · ปรับ segment mix (WHO/MGR ADR ต่ำกว่างบ) · ตั้ง rate floor รายวัน + inventory control ราย channel · อบรม upselling ทีม front office
Check — ทบทวนรายสัปดาห์: OCC / ADR / RevPAR เทียบ benchmark รายเดือน · ติดตาม booking pace และ ADR ของกลุ่ม MICE · ตรวจสอบว่า GOP Room ถึงเป้า 39.5% หรือไม่
Act — ปรับจริง: ถ้า OCC ต่ำกว่า pace → สลับไป promo leisure/Owner สเปเชียล · ถ้า ADR อ่อน → กัน inventory กลุ่ม high-yield · นำ lessons H1 (Q2 trough) ไปปรับ pricing calendar รายสัปดาห์

F&B — PDCA Cycle

เป้าหมาย H2: Avg Check ≥ ฿280 (จาก ฿264) · Food Cost ≤ 39% (จาก 41.73%) · เพิ่ม yield Banquet/MICE (41% ของ outlet rev)

Plan — menu engineering: ออกแบบ set menu ที่เพิ่ม avg check · วางแผน seasonal menu (Lotus high-demand) · ตั้งเป้า cover +8% และต้นทุนต่อจานตามเป้า
Do — re-negotiate supplier / ลดของเสียในครัว / portion control · เปิดตัว set menu + upsell beverage · มัด Banquet กับ Room package เพิ่ม covers ในช่วง event กลุ่ม
Check — ติดตามรายสัปดาห์: avg check / covers / food cost % ต่อ outlet · เทียบ yield Lotus vs Banquet · ตรวจสอบ gross profit F&B ถึงเป้า 23.9%
Act — ปรับเมนู/ราคาตามผลตรวจ · ยกเลิก items margin ต่ำ · ถ้า food cost สูง → เปลี่ยน supplier/สูตร · ขยาย partnership กลุ่ม MICE เพิ่มใน Q4

Full Year Forecast

H1 Actual + H2 Projection = FY 2026 (AC+FC จาก Executive Insights)

FY AC+FC

FY Revenue Forecast

฿28,315,704

vs Budget ฿33,748,394 -16.1%

FY GOP Forecast

฿2,669,053

vs Budget ฿4,551,256 -41.4%

H2 Revenue Required

฿21,577,912

เพื่อให้ถึง FY Budget (฿33,748,394)

Occupancy FY Forecast

28.9%

vs Budget 36.4% (-7.5pp)

Full Year Forecast — H1 Actual + H2 Projection (= FY AC+FC − H1)

หน่วย: ฿ · Var% = FY AC+FC vs FY Budget · EBITDA = GOP − Fixed Charges · Net Profit = EBITDA − Depreciation (ก่อนดอกเบี้ย/ภาษี)

Description	H1 Actual	H2 Projection	FY AC+FC	FY Budget	Var%
Total Revenue	12,170,482	16,145,222	28,315,704	33,748,394	-16.1%
— Room Revenue	5,012,107	6,035,253	11,047,360	15,218,446	-27.4%
— F&B Revenue	6,163,507	9,039,558	15,203,065	16,112,845	-5.6%
— Other Revenue	994,868	1,070,410	2,065,278	2,417,102	-14.5%
Cost of Sales	2,375,633	3,232,175	5,607,808	6,121,015	-8.4%
Operating Payroll	4,306,562	4,392,624	8,699,186	9,269,287	-6.2%
Other Operating Expense	1,172,847	1,444,501	2,617,348	3,684,064	-28.9%
Dept. Profit	4,315,440	7,075,924	11,391,364	14,674,028	-22.4%
Overhead (A&G+S&M+POMEC+Energy)	4,215,588	4,506,723	8,722,311	10,122,773	-13.8%
GOP	99,852	2,569,201	2,669,053	4,551,256	-41.4%
Fixed Charges (Property Tax & Insurance)	156,536	156,535	313,071	372,000	-15.8%
EBITDA	-58,725	2,419,484	2,360,759	4,179,256	-43.5%
Depreciation	3,507,823	3,599,480	7,107,303	7,200,000	-1.3%
Net Profit (Loss) — ก่อนดอกเบี้ย/ภาษี	-3,566,548	-1,179,995	-4,746,543	-3,020,744	+57.1%

Monthly Cash Flow — Actual vs Budget (Full Year)

Total Cash In (Cash Flow Row13) · Total Cash Out (Row26) · Ending Balance ณ สิ้นเดือน (Row65) · ที่มา: 2026-07-HER CASH FLOW & CAPEX UPDATE (ACT) vs 2026-HER CASH FLOW & CAPEX BUDGET (BG)

Month	Cash In (ACT)	Cash In (BG)	Cash Out (ACT)	Cash Out (BG)	Ending Bal (ACT)	Ending Bal (BG)	Var End Bal
January	3,544,058	3,480,994	3,401,970	3,547,686	4,521,075	4,303,328	+5.1%
February	2,869,349	3,153,051	2,633,980	2,627,776	4,756,444	4,828,602	-1.5%
March	2,069,130	2,771,641	2,213,863	2,478,866	4,611,712	4,820,817	-4.3%
April	1,337,190	2,176,331	1,988,649	2,338,810	3,954,050	4,658,338	-15.1%
May	1,385,813	2,064,982	1,722,046	2,361,160	3,617,817	4,362,160	-17.1%
June	2,035,552	2,165,768	2,047,312	2,392,872	3,582,277	3,726,556	-3.9%
July	2,657,265	2,353,846	2,305,662	2,505,059	3,933,880	3,575,343	+10.0%
August	2,231,531	2,634,132	2,279,133	2,626,063	3,886,278	3,274,412	+18.7%
September	2,074,770	2,567,264	2,108,958	2,555,054	3,569,610	3,074,702	+16.1%
October	2,601,799	3,118,526	2,407,125	2,853,927	3,603,036	3,339,301	+7.9%
November	3,577,719	4,848,121	2,950,674	3,593,685	4,230,081	4,593,737	-7.9%
December	3,203,306	4,276,938	2,552,040	3,084,832	3,808,367	5,446,363	-30.1%
FY Total	29,587,482	35,611,593	28,611,411	32,965,790	3,808,367	5,446,363	-30.1%

Total Revenue vs Cash Flow Ending Balance (Full Year)

Jan–Dec · Dual axis: ซ้าย = Total Revenue (พันบาท) · ขวา = Ending Balance (ล้านบาท) · เส้นทึบ = ACT, เส้นประ = BG

Key Risks H2

OCC Q2 ทรุด (11.5%–24.7%) — หาก Q3–Q4 ไม่ฟื้น รายได้ FY จะพลาดเป้าเกิน 16%
Food cost 41.73% (H1) — สูงกว่างบ สาเหตุหลักมาจากยอดขายต่ำ ขณะที่ต้นทุนคงที่ · เฝ้าระวัง margin F&B
รายได้พึ่งพิง Lotus + Banquet สูง (≈95% ของ outlet revenue) — ถ้า event กลุ่มหาย F&B เปราะบาง

Key Opportunities H2

ADR สูงกว่างบเพียง -1.9% แม้ OCC ต่ำ — pricing power ยังแข็งเมื่อ demand กลับ
F&B ทำกำไร +4.2% YoY — แต่มาจากราคา (avg check ฿264 vs ฿174) มากกว่า volume (covers +4.9% vs PY)
Payroll ควบคุมได้ = 35.4% of Rev (งบ 40.0%) → GOP FY สูงกว่า 2025 15.4% แล้ว
Q4 ไฮซีซัน (พ.ย. OCC 44.0%, GOP ฿1.34M) — โฟกัส MICE/Leisure กลุ่ม Q4

Management Action Plan (H2)

ตั้งเป้าคืน OCC ผ่าน weekend leisure + MICE/Leisure group package (Apr–Jun ทำ -49%/-41% vs งบ)
ลด Food cost 41.73% (H1) — menu engineering + ติดตาม food cost % รายเดือน + review portion control
คง ratchet ADR ใน high-demand window (Nov) เพื่อฟื้น RevPAR สู่เป้า FY ฿557
ทำ sensitivity scenario (occ/ADR/F&B spend) เพื่อกำหนดแผน Q3–Q4 และตั้งงบ H2

First Half 2026 Performance Review

P&L Performance

Revenue Comparison — FY Basis

Revenue Mix — ACT H1 2026

Monthly Revenue (Jan–Jun)

Monthly GOP (Jan–Jun)

Overhead Expense Mix — FY AC+FC

H1 P&L Contribution (฿)

P&L Summary — H1 Actual 2026 vs FY Budget / FY AC+FC

Rooms

F&B

Other Operating

A&G (FY AC+FC)

S&M (FY AC+FC)

POMEC (Energy)

Rooms Performance

H1 Summary — 3-Way Comparison

Interactive Segment Matrix — ACT H1 2026 vs Budget H1 2026 vs PY H1 2025

Grouped Bar

H1 Mix — ACT vs Budget vs PY

Monthly Room KPI — ACT H1 2026 (Jan–Jun)

F&B Performance

Interactive Outlet Matrix — ACT H1 2026

Grouped Bar

H1 Mix — ACT vs Budget vs PY

F&B Monthly — Lotus Restaurant (Jan–Jun)

Manning Actual

Payroll & Employee Relations by Department — H1 2026 (AC vs Budget vs LY)

Employee Relations — H1 2026 (Breakdown)

Headcount — H1 2026 (FTE avg)

Occupancy & Payroll Ratio — H1 2026

Org Chart — โครงสร้าง (ตำแหน่งงาน มิ.ย. 2026)

Headcount by Department — H1 2026 (FTE avg) เปรียบเทียบ AC · BG · LY

การปรับตำแหน่ง (Promotion) — มิ.ย. 2026

Cash Flow Actual & CAPEX Progress

Monthly Cash Flow — Actual vs Budget

Total Revenue vs Cash Flow Ending Balance

CAPEX Budget Allocation

By Department

By Category

CAPEX by Quarter (Completed vs Pending)

Strategy & Action Plan

Rooms — Strategy & Action Plan

F&B — Strategy & Action Plan

PDCA Cycle Management

Rooms — PDCA Cycle

F&B — PDCA Cycle

Full Year Forecast

Full Year Forecast — H1 Actual + H2 Projection (= FY AC+FC − H1)

Monthly Cash Flow — Actual vs Budget (Full Year)

Total Revenue vs Cash Flow Ending Balance (Full Year)

Key Risks H2

Key Opportunities H2

Management Action Plan (H2)